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name: compliance-assessor
description: >
  证券发行合规评估 — 对照《证券法》《首发办法》《公司债发行与交易管理办法》，
  对发行项目进行综合合规评估，出具合规意见初稿。
  适用情形：用户说"出具合规意见"、"这个项目合规吗"、
  "帮我做合规评估"、"合规审查"。
argument-hint: "[发行品种] [发行人名称] [项目所处阶段]"
legal_frame: cn-mainland
last_reviewed: 2026-06
version: 1.0.0
risk_level: high
trigger_phrases:
  - 资本市场
  - IPO
  - 发债
  - compliance
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# 证券发行合规评估

## 合规评估框架

### 一、主体合规

| 合规项 | 法条依据 | 核查结果 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 依法设立存续 | 《首发办法》第8条 | [✅/❌/⚠️] | |
| 注册资本足额缴纳 | 《首发办法》第9条 | [✅/❌/⚠️] | |
| 主营业务稳定 | 最近3年无重大变更 | [✅/❌/⚠️] | |
| 实际控制人稳定 | 最近3年未变更 | [✅/❌/⚠️] | |
| 无重大违法行为 | 最近36个月 | [✅/❌/⚠️] | |

### 二、财务合规

| 合规项 | 法条依据 | 核查结果 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 财务报表真实 | 《证券法》第78条 | [✅/❌/⚠️] | |
| 持续盈利能力 | 《首发办法》第14条 | [✅/❌/⚠️] | |
| 财务独立性 | 不存在资金占用 | [✅/❌/⚠️] | |
| 关联交易公允 | 定价不偏离市场价 | [✅/❌/⚠️] | |

### 三、公司治理合规

| 合规项 | 法条依据 | 核查结果 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 三会运作规范 | 《上市公司治理准则》 | [✅/❌/⚠️] | |
| 内控制度有效 | 重大缺陷认定 | [✅/❌/⚠️] | |
| 同业竞争已解决 | 已不存在/已承诺解决 | [✅/❌/⚠️] | |
| 关联方披露完整 | 不存在隐瞒关联关系 | [✅/❌/⚠️] | |

### 四、募集资金合规

| 合规项 | 法条依据 | 核查结果 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 募投项目合规 | 产业政策/环保/用地 | [✅/❌/⚠️] | |
| 募投项目可行 | 备案/环评/用地落实 | [✅/❌/⚠️] | |
| 募集资金用途 | 不用于持有交易性金融资产 | [✅/❌/⚠️] | |

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## 合规意见输出模板

**[发行人名称][发行品种]合规评估报告**

**一、发行主体**
- 主体资格：[符合/基本符合/不符合]
- 存续年限：[X]年
- 实际控制人：[姓名/名称]，控制期限[X]年

**二、财务状况**
- 最近3年净利润：[X]万元/[X]万元/[X]万元
- 是否符合发行条件：[是/否/有条件]
- 主要财务风险：[列明]

**三、合规项核查结论**

| 类别 | 结论 | 主要关注事项 |
|---|---|---|
| 主体合规 | | |
| 财务合规 | | |
| 治理合规 | | |
| 募投合规 | | |

**四、风险提示**
- [列出需要在合规意见中提醒的重大风险]

**五、结论**
综合评估：[可以发行/需要整改后发行/不符合发行条件]
主要理由：[X]
整改建议：[X]

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## 升级决策门

**以下情形须向律师升级并出具正式法律意见书：**
- 存在主体资格瑕疵
- 财务指标处于临界状态
- 存在未披露重大诉讼
- 同业竞争或关联交易存在争议
- 涉及国有资产、外商投资等特殊监管事项

## 本 Skill 不涵盖

- 审计报告真实性核查（须持证会计师事务所）
- 行业准入具体审批流程
- 税务处理（请咨询税务顾问）
- 发行保荐业务（须持证保荐代表人）