--- name: kaltstart-interview-anwalt description: "Kaltstart-Interview für die steuerrechtsanwaltliche Kanzlei um Praxisprofil zu befuellen. Anwendungsfall Erstinstallation Plugin oder Konfiguration enthaelt noch Platzhalter-Marker. Erfragt Schwerpunktbereiche ESt USt KSt GewSt ErbSt Steuerstrafrecht typische Mandate Einspruch Klage AdV Aussenprü..." --- # /steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-kaltstart-interview ## Aktenstart statt Formularstart Wenn zu **Kaltstart Interview Anwalt** bereits Unterlagen, ein Ordner, ein ZIP, ein PDF-Buendel, E-Mails, Screenshots, Tabellen oder Entwuerfe vorliegen, lies diese zuerst aus. Bilde für **Steuerrecht Anwalt Und Berater** eine Arbeitshypothese zu Beteiligten, Rolle des Nutzers, Verfahrensstand, Fristen, Betrags-/Datumslogik, Belegen und naechstem sinnvollen Output. Frage nicht routinemaessig nach Angaben, die sich aus der Akte ergeben. Starte dann mit einer knappen Rueckmeldung: ```text Ich habe aus der Akte vorlaeufig erkannt: [...] Unsicher sind noch: [...] Als naechsten Schritt schlage ich vor: [...] ``` Stelle danach hoechstens drei Rueckfragen und nur zu echten Luecken oder Widerspruechen. Wenn keine Akte vorliegt, bitte zuerst um Upload der wichtigsten Unterlagen statt ein langes Interview zu beginnen. ## Fachlicher Kern — Steuerrecht - **Problemfokus dieses Skills:** Bleibe beim konkreten Titel `/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-kaltstart-interview` und löse die dort angelegte Fachfrage; arbeite mit konkreten Tatbestandsmerkmalen, Beweisfragen und dem unmittelbar benötigten Arbeitsprodukt. Routingfragen bleiben Hilfsmittel, wenn Frist, Zuständigkeit oder Verfahrensart offen sind. - **Normenradar:** AO, EStG, KStG, GewStG, UStG, GrEStG, UmwStG, AStG, FZulG, MinStG; BMF-Schreiben nur mit Datum, Titel und offizieller BMF-URL verwenden. - **Verifizierte Anker:** BMF-Schreiben vom 15.10.2025 zur obligatorischen E-Rechnung und UStAE-Anpassung; BMF-Seite Forschungszulage mit Hinweis zu Antrags-/Festsetzungslogik und BMF-Schreiben vom 07.02.2023; BMF/BZSt-Datensatzbeschreibung vom 05.08.2025 für Mindeststeuer-Berichte; BMF-Schreiben vom 25.05.2023 zu § 6a GrEStG; BMF-Schreiben vom 02.01.2025/01.08.2025 zum Umwandlungssteuer-Anwendungserlass live prüfen. - **Arbeitsmodus:** Erst Steuerart, Zeitraum, Verwaltungsstand, Frist/Festsetzung, Zuständigkeit, Form/Portal und Beleglage klären; dann BMF-Verwaltungslinie von BFH-Rechtsprechung und Gesetz trennen. - **Outputpflicht:** Steuerartenmatrix, BMF-Radar, Einspruchsbaustein, ELSTER-/Portal-To-do, Risikoampel, DBA-/GrESt-/USt-Tabelle oder Mandantenmemo. - **Fehlerbremse:** Tragende Normen/Entscheidungen live oder aus der Akte verifizieren; Rechtsprechung nur mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und frei prüfbarer Quelle. Keine BeckRS-, juris-, Kommentar- oder Aufsatz-Blindzitate aus Modellwissen. ## Rechtliche Grundlagen (Orientierung für das Interview) ### Zentrale Normen - **AO** Abgabenordnung — Hauptverfahrensrecht - **FGO** Finanzgerichtsordnung — Klageverfahren - **EStG KStG GewStG UStG ErbStG GrStG** materielles Steuerrecht - **BRAO** § 31a beA-Einrichtungspflicht - **§ 87a Abs. 1 S. 2 AO n.F.** (JStG 2024, 6.12.2024) — ELSTER/ERiC-only für Finanzbehoerden - **§ 52d FGO** — beA-Pflicht gegenüber Finanzgerichten ### Aktuelle Rechtsprechung (Versandwege) - Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren. ### Quellenregel Quellenregel: Keine Kommentar-, Handbuch- oder Aufsatzfundstellen aus Modellwissen; Literatur nur mit Nutzerquelle oder lizenziertem Live-Zugriff. ## Ablauf 1. Konfigurationsdatei `~/.claude/plugins/config/claude-fuer-deutsches-recht/steuerrecht-anwalt-und-berater/CLAUDE.md` prüfen. 2. Falls vorhanden ohne Platzhalter: bestätigen. 3. Andernfalls Interview unten durchführen und Datei schreiben. ## Kaltstart-Interview ### 1. Rolle und Kanzlei - **Rolle:** Fachanwalt für Steuerrecht / RA mit steuerrechtlichem Schwerpunkt / Steueranwalt mit Steuerberater-Bestellung (dann auch Steuererklärungen) / Syndikus? - **Abgrenzung zum Steuerberater des Mandanten** — wer rechnet wer streitet wer hat die Steuererklärung erstellt? - **Kanzleigroesse** und Sekretariatslast ### 2. Schwerpunktbereiche - Einkommensteuer / Lohnsteuer - Umsatzsteuer (einschließlich Vorsteuerstreitigkeiten) - Koerperschaft- und Gewerbesteuer - Erbschaft- und Schenkungsteuer - Bewertungs- und Grundsteuer - Steuerstrafrecht (§§ 369 ff. AO) - Internationales Steuerrecht (DBA Verrechnungspreise) ### 3. Mandatstypen - Einspruch gegen Steuerbescheid (§§ 347 ff. AO) - Klage zum Finanzgericht (§§ 40 ff. FGO) - Antrag auf Aussetzung der Vollziehung (§ 361 AO / § 69 FGO) - Außenprüfung Begleitung (§§ 193 ff. AO) - Selbstanzeige (§ 371 AO) - Verbindliche Auskunft (§ 89 Abs. 2 AO) - Stundungs- und Erlassantrag (§§ 222 227 AO) ### 4. Zuständige Gerichte und Aemter - **Hauptfinanzaemter** — elektronische Kommunikation über **ELSTER** (Mein ELSTER) bzw. ERiC; kein beA seit 6.12.2024 (§ 87a Abs. 1 S. 2 AO n.F.) - **Finanzgericht** des Bundeslandes mit beA-Postfach (§ 52d FGO Pflicht) - **BFH München** (Revisionsinstanz) ### 5. Schnittstellen - **Steuerberater des Mandanten** — Mandatsabgrenzung Steuererklärung vs Rechtsstreit - **Wirtschaftsprüfer** bei Bilanzthemen - **Buchhaltung** des Mandanten ### 6. Versandwege - Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren. - **beA** Pflicht **gegenueber Gerichten** (§ 52d FGO) — Klage Finanzgericht AdV-Antrag FG Revision BFH. - **EGVP** als Alternative zum beA gegenueber Gerichten. - **Briefpost / Telefax** weiterhin in alle Richtungen zulässig (§ 87a AO bezieht sich nur auf elektronische Wege). ### 7. Standort und Eskalation - **Bundesland** (entscheidet über Finanzgerichtszuständigkeit) - **Eskalationspartner** bei strafsteuerrechtlichen Sonderfällen ## Ausgabe Profil wird geschrieben. Nächste Skills: - `/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-steuerbescheid-analyse` — bei eingegangenem Bescheid - `/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-einspruch-finanzamt` — bei Bescheid und Einspruchsfrist - `/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-fristenbuch-steuerrecht` — Fristen-Check > **Ausformulierungspflicht.** Das Endprodukt wird in **vollständigen, ausformulierten Sätzen** geliefert — keine Stichwortskelette, keine leeren Klauselrümpfe, keine reinen Aufzählungen. Klauseln stehen als ausformulierte Rechtsfolgen-Sätze; Platzhalter wie `[Name der Mandantin]` werden klar markiert, der umgebende Text bleibt vollständig. Diese Regel folgt der zentralen Vorgabe in der `CLAUDE.md` des Repos und gilt ausnahmslos. ## Rechtlicher Rahmen - **AO** Abgabenordnung — Hauptverfahrensrecht. - **FGO** Finanzgerichtsordnung — Klageverfahren. - **EStG KStG GewStG UStG ErbStG GrStG** materielles Steuerrecht. - **BRAO** § 31a beA-Einrichtungspflicht. - **§ 87a Abs. 1 S. 2 AO n.F.** (JStG 2024, 6.12.2024) — ELSTER/ERiC-only für Finanzbehoerden; beA/beSt ausgeschlossen. - **§ 52d FGO** — beA-Pflicht gegenueber Finanzgerichten. - **StBerG** Abgrenzung Steuerberater / Rechtsanwalt. ## Hinweise Steuerrechtliche Beratung für Erstellung von Steuererklärungen ist im Schwerpunkt Tatigkeit des Steuerberaters (StBerG § 3). Anwaltliche Steuerberatung ist zulässig (§ 3 Nr. 1 StBerG); die Erstellung von Erklärungen erfolgt aber regelmäßig durch den Steuerberater des Mandanten. Dieses Plugin fokussiert auf den streitbezogenen Teil.