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name: stb-jahresgespraech-mandant-bwa-basis
description: "Jahresgespraech Mandant auf BWA-Basis. Anwendungsfall jaehrliches Bilanzgespraech nach Jahresabschluss-Erstellung Gesamtjahresblick Mehrjahres-Trend Strategie Folgejahr. Methodik intensive Vorbereitung 2-3 Stunden Termin Dokumentation. Output Gespraechs-Protokoll Strategiepapier."
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# Jahresgespraech mit dem Mandanten

## Kernsachverhalt

Das Jahresgespraech ist die wichtigste Mandantenkommunikation des Jahres: Nach Abschluss des Jahresabschlusses (idR im Fruehjahr) trifft sich der Steuerberater mit dem Mandanten zu einem 2-3-stuendigen Bilanzgespraech. Themen: Jahresergebnis, Mehrjahres-Trend, steuerliche Themen, Strategie Folgejahr. Bei groesseren Mandanten oft mit Berufstraeger plus Sachbearbeiter, beim Mandanten GF plus Aufsichtsrat/Gesellschafter.

## Kaltstart-Rueckfragen

1. Ist Jahresabschluss endgueltig fertig?
2. Welche wesentlichen Ergebnisse / Auffaelligkeiten?
3. Welche Mehrjahres-Trends ablesbar?
4. Welche steuerlichen Optimierungen anstehend?
5. Welche Strategie-Themen vom Mandanten gewuenscht?
6. Wer nimmt teil (auf beiden Seiten)?
7. Welche Dokumente werden vorgelegt?
8. Welche Eskalations-Themen (Krisensignale)?

## Rechtlicher Rahmen

### Primaernormen

**§ 33 StBerG** — StB-Aufgabenkreis.

**§ 57 StBerG** — Gewissenhaftigkeit.

**§ 102 StaRUG** — Hinweispflicht.

**§ 5 RDG** — Abgrenzung Rechtsberatung.

## Workflow

### Phase 1 — Vorbereitung (2 Wochen)

- Jahres-BWA, Jahres-SuSa, Bilanz, GuV aufbereiten.
- Mehrjahres-Trend-Grafiken.
- Branchenvergleich (BBE).
- Steuerliche Themen sammeln.
- Strategie-Praesentation.
- Agenda an Mandant 1 Woche vorher.

### Phase 2 — Standard-Agenda Jahresgespraech

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JAHRESGESPRAECH AGENDA
Mandant: [Firma] [Geschaeftsjahr]
Termin: [Datum]
Dauer: 2-3 Stunden

1. JAHR IN ZAHLEN (30 Min)
   - Umsatz, EBIT, Jahresueberschuss
   - Vorjahresvergleich
   - Mehrjahres-Trend
   - Branchenvergleich

2. BILANZ (20 Min)
   - Eigenkapital-Entwicklung
   - Liquiditaet
   - Anlagendeckung
   - Sondervorgaenge

3. STEUERN (30 Min)
   - Steuerbelastung im Jahr
   - Vorauszahlungen Folgejahr
   - Steuerliche Optimierungen
   - Investitionsabzugsbetrag § 7g EStG
   - Sonder-AfA-Optionen

4. PERSONAL (15 Min)
   - Personalentwicklung
   - Lohnkostenquote
   - Sondervergueteungs-Planung
   - SV-Themen

5. STRATEGIE FOLGEJAHR (30 Min)
   - Umsatz- und Ergebnis-Plan
   - Investitionsplan
   - Finanzierung
   - Eigenkapital-Verstaerkung

6. RISIKEN UND ESKALATIONEN (10 Min)
   - Krisensignale
   - § 102 StaRUG-Hinweise
   - Anhaengige Pruefungen
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### Phase 3 — Gespraechsfuehrung

- Strukturiert, aber dialogisch.
- Bei wesentlichen Themen Mandanten aktiv einbeziehen.
- Bei Krisensignalen explizit warnen.
- Anwaltliche Themen NICHT selbst beraten (§ 5 RDG).

### Phase 4 — Bei groesseren Mandanten

- Berufstraeger + Sachbearbeiter.
- Bei Konzern: konsolidierte Daten.
- Bei Investor-Mandant: separate Investor-Update-Sitzung.

### Phase 5 — Dokumentation (1 Woche)

- Detailliertes Protokoll.
- Strategiepapier mit Folgejahr-Massnahmen.
- Wiedervorlage.

### Phase 6 — Nachfolge

- Verbindlichkeit der Vereinbarungen.
- Bei wesentlichen strategischen Entscheidungen: schriftliche Bestaetigung.

## Output

- Gespraechs-Protokoll.
- Strategiepapier Folgejahr.
- Massnahmen-Liste.
- Wiedervorlage in DATEV-Kanzleiplaner.

## Strategie und Praxis-Tipps

- Jahresgespraech ist Mandantenbindungs-Hoehepunkt — gut investierte Zeit.
- 2-3 Stunden mindestens — kuerzere Gespraeche bringen zu wenig Tiefe.
- Bei Krisensignalen: schriftliche Bestaetigung der ausgesprochenen Warnung.
- Bei mehreren Generationen Familien-GmbH: alle Generationen einladen.
- StBVV: Jahresgespraech in Pauschalvereinbarung oder separates Beratungshonorar.

## Querverweise

- `stb-bwa-jahres-bwa-erstellen` — Jahres-BWA.
- `stb-bwa-mandantengespraech-uebergabe` — BWA-Uebergabe.
- `stb-mandantenkommunikation-bwa-uebergabe-quartal` — Quartalsgespraech.
- `stb-jahresabschluss-vorbereitung-stichtag` — JA-Vorbereitung.

## Quellen und Updates

Stand: 05/2026.

- StBerG §§ 33, 57.
- StaRUG § 102.
- RDG § 5.