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name: unternehmensnachfolge-gestalten
description: "Stimmt Testament und Gesellschaftsvertrag für eine Unternehmensnachfolge ab, prüft Nachfolgeklauseln, Pflichtteilslast und Verschonungsrisiken und erstellt einen abgestimmten Gestaltungs- und Vollzugsplan."
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# Unternehmensnachfolge mit Erbrecht abstimmen

## 1. Zweck und Anwendungsfall

Für Unternehmensvermögen, Gesellschaftsanteile oder eine Stiftungsoption. Gesellschaftsvertragliche Nachfolge kann nicht durch testamentarische Gegenstandszuweisung ersetzt werden.

## 2. Eingaben

Gesellschaftsverträge und Register, Rechtsform, Beteiligungen, Nachfolgeklauseln, Familien- und Pflichtteilsdaten, Bewertung, Liquidität, Führung, Vollmachten und Steuerdaten.

## 3. Ablauf und Checkliste

1. Rechtsform und Übergang der Beteiligung prüfen. Fortsetzungs-, Eintritts- und Nachfolgeklauseln, Abfindung und qualifizierte Nachfolge unterscheiden.

2. Verfügungen, Güterrecht und Gesellschaftsvertrag auf denselben Nachfolger und Ersatzfall abstimmen. Kontrollrechte und laufende Geschäftsführung sichern.

3. Pflichtteils- und Abfindungsbelastung einschließlich Liquidität, Verzicht, Raten, Sicherheiten und Testamentsvollstreckung rechnen.

4. Familiengesellschaft und Stiftung als echte Varianten mit Kontrolle, Vermögensbindung, Governance und Kosten prüfen; keine pauschale Steuerersparnis versprechen.

5. Begünstigtes Vermögen, Verwaltungsvermögen, Lohnsumme, Behaltensfristen und Nachversteuerung gesondert mit Steuerberatung klären. Rechtslage nicht aus einer angekündigten Verfassungsentscheidung vorwegnehmen.

### 3.1. Referenzen gezielt laden

Bei jeder Gestaltung [Nachfolgeklauseln und Vollzug](references/nachfolge-vollzug.md) laden; Steuervarianten nur bei Bedarf aus [Erbschaftsteuerplanung](../erbschaftsteuer-planen-erklaeren/references/steuerplanung.md) ergänzen.

## 4. Quellenpflicht

Erbrechtliche Verfügung und Gesellschaftsvertrag mit jeweils einschlägigem BGB-, HGB- oder GmbHG-Recht; ErbStG Paragrafen 13a, 13b, 13c, 19a und 28a nach Fall.

Es gilt die [Zitierweise](../../../references/zitierweise.md). Tragende Normfassung, Übergangsrecht und Rechtsprechung vor Verwendung amtlich prüfen. Gesicherte Quelle, Aktenfund, Schlussfolgerung und offene Recherche trennen; keine Literaturfundstelle aus Modellwissen. Die thematischen Referenzen enthalten Rechercheanker, keine Garantie fortdauernder Aktualität.

## 5. Ausgabeformat

Abgestimmter Vertrags- und Verfügungsentwurf, Nachfolger- und Ersatzfallmatrix, Liquiditäts- und Steuerprüfung sowie zeitlich geordneter Vollzugsplan.

Das Endprodukt steht in vollständigen, ausformulierten Sätzen; keine Skelette, Halbsätze oder reinen Aufzählungen als Enddokument. Tabellen unterstützen die Begründung. Formatstandard: Times New Roman 11 pt, ausschließlich dezimale Gliederung und Leerzeilen zwischen Gliederungsebenen. Bei Markdown oder Chat diesen Formatwunsch als Exporthinweis aufnehmen.

## 6. Beispiele

Die testamentarisch vorgesehene Tochter erfüllt eine qualifizierte Nachfolgeklausel nicht. Erst die Abstimmung beider Urkunden ergibt eine umsetzbare Gestaltung.