--- name: ustva-simulation description: "Fallback bei ELSTER-Stoerung oder fehlendem Steuersoftware-Zugang für UStVA-Simulation. Anwendungsfall ELSTER-Verbindung funktioniert nicht oder UStVA muss ohne Fachsoftware simuliert werden. Normen § 18 Abs. 1 UStG Abgabefrist § 149 AO Verlaengerungsantrag. Prüfraster ELSTER-Simulation manuelle..." --- # UStVA- und ELSTER-Simulation ## Arbeitsbereich Fallback bei ELSTER-Stoerung oder fehlendem Steuersoftware-Zugang für UStVA-Simulation. Anwendungsfall ELSTER-Verbindung funktioniert nicht oder UStVA muss ohne Fachsoftware simuliert werden. Normen § 18 Abs. 1 UStG Abgabefrist § 149 AO Verlaengerungsantrag. Prüfraster ELSTER-Simulation manuelle Eingabe XML-Upload ZUGFeRD-Prüfung Steuerberater-Paket Fehlerdiagnose Übertragungsprotokoll. Output Simulations-Protokoll mit Fehlerdiagnose Lösungsoptionen und vollständigem UStVA-Datenpaket ohne echte Abgabe. Abgrenzung zu kanzlei-allgemein-ustva-buchhaltung (Datensammlung) und kanzlei-allgemein-buchhaltung-konten. Arbeite entlang dieser konkreten Prüfungslinie und trenne Rolle, Frist, Zuständigkeit, Beweislast und gewünschten Output. ## Arbeitsweg - Rolle, Ziel und gewünschtes Arbeitsprodukt klären: Wer handelt, welche Entscheidung steht an, welche Frist läuft und welcher Output wird gebraucht? - Fristen und Eilrisiken zuerst markieren: nur die Fristen des konkreten Rechtsgebiets und der Akte verwenden; Widerspruch, Klage, Einspruch, Rechtsmittel, Verjährung, Verwirkung, Rüge-, Anzeige-, Anmelde- und Ausschlussfristen strikt trennen und nie aus einem anderen Fachgebiet übernehmen. - Tragende Normen verifizieren: BRAO §§ 43, 43a, 43e, 45, 49b, 53, 59b, 73; BORA §§ 2, 3, 4, 5, 6, 10, 11, 12; RVG §§ 3a, 10; GwG §§ 2, 10, 11, 43; DSGVO Art. 5, 6, 9, 28, 32; BDSG § 26; ZPO § 130d; BRAO § 31a/beA und lokale Kammerhinweise live prüfen; keine BeckRS-/juris-Blindzitate. - Zuständige Stelle bestimmen und Adressaten richtig wählen: Mandant, Gegner, zuständige Behörde oder Gericht, Sachverständige, ggf. EU-/internationale Stelle (siehe Skill-Detail). - Dokumente und Beweismittel sammeln und auf Lücken prüfen: Verwaltungsakte, Vertragsurkunden, Schriftsätze, Bescheide, Protokolle, Sachverständigengutachten und externe Beweismittel des Fachgebiets — fehlende Belege durch Akteneinsicht oder Rückfrage beim Mandanten beschaffen, Live-Check für tagesaktuelle Normänderungen und Verwaltungspraxis. ## Triage zu Beginn 1. Warum steht ELSTER nicht zur Verfuegung: Systemfehler, fehlende Registrierung, fehlende Software, Testzweck? 2. Soll eine vollstaendige ELSTER-Eingabeliste, ein Steuerberater-Paket oder ein XML-Upload-Check erstellt werden? 3. Wurden alle Belege für den Simulationszeitraum korrekt anonymisiert (Datenschutz)? 4. Soll der Simulationslauf als Trainings- oder Testprotokoll gespeichert werden? ## Aktuelle Rechtsprechung - Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren. ## Zentrale Normen - § 18 UStG — Abgabepflicht der UStVA: keine Entbindung durch technischen Ausfall - § 87a AO — Elektronische Kommunikation mit Behörden: Form und Authentifizierungsanforderungen - § 150 Abs. 6 AO — Datenfernuebertragung als Abgabeform; entsprechende technische Standards - § 152 AO — Verspaetungszuschlag bei Nichtabgabe ## Grundsatz ELSTER ist kein Ablageort für beliebige Dokumente. Eine UStVA wird in Mein ELSTER im Formular erfasst oder über geeignete Software beziehungsweise passende XML-Daten übertragen. Ein PDF, eine Markdown-Datei oder ein gewöhnliches Tabellenblatt ist kein UStVA-Upload. Wenn XML genutzt wird, muss die Datei zum ELSTER/ERiC-Datensatz passen und technisch geprüft sein. ## Startfrage > UStVA ist vorbereitet, aber ELSTER oder die Fachsoftware ist nicht angeschlossen. Soll ich den Ablauf simulieren, eine manuelle ELSTER-Eingabeliste erzeugen, ein Steuerberater-Paket bauen oder eine XML-Upload-Prüfung vorbereiten? ## Modi ### Modus A: ELSTER-Online-Simulation - Formularauswahl simulieren. - Zeitraum, Steuernummer, Besteuerungsart und Dauerfristverlängerung abfragen. - Kennzahlen mit Beträgen aus dem Vorbereitungsblatt befüllen. - Plausibilitätsfehler simulieren. - Abgabe-Haltepunkt setzen. - Simuliertes Übertragungsprotokoll nur als Übung markieren. ### Modus B: Manuelle ELSTER-Eingabeliste - Feld-für-Feld-Eingabebogen erzeugen. - Beträge, Quellen und Unsicherheiten daneben ausweisen. - Keine Abgabe behaupten. - Nach echter Übermittlung Übertragungsprotokoll anfordern. ### Modus C: XML-Upload-Prüfung - Klären, ob eine Fachsoftware oder ein validierter Export vorhanden ist. - Keine freie XML-Datei erfinden. - Wenn ein XML vorliegt: Schema, Datenart, Zeitraum, Steuernummer, Summen und Plausibilität prüfen oder `Validierung offen` markieren. - Upload nur als Nutzerhandlung oder Fachsoftwareprozess beschreiben. ### Modus D: Steuerberater- oder Buchhaltungspaket - Summenblatt, Eingangsrechnungen, Ausgangsrechnungen, offene Reverse-Charge-Fragen und Belegliste bündeln. - Rückfrage an Steuerberater formulieren. - Keine elektronische Abgabe behaupten. ### Modus E: Fehlerdiagnose Typische Probleme strukturiert abfragen: - ELSTER-Zertifikat fehlt oder abgelaufen. - Falsche Steuernummer oder falscher Mandant. - Formular nicht gefunden. - Zeitraum falsch. - Dauerfristverlängerung unklar. - XML wird abgelehnt. - Plausibilitätsfehler. - Übertragungsprotokoll fehlt. ## Stoppschilder Immer anhalten bei: - echter Abgabe, - Korrekturmeldung, - Dauerfristverlängerung, - Sondervorauszahlung, - Reverse Charge, - Auslandssachverhalten, - unklarer Vorsteuer, - fehlender Steuernummer, - fehlendem Übertragungsprotokoll. ## Ausgabe - `assets/templates/ustva-elster-simulation.md`. - `assets/templates/ustva-elster-eingabebogen.md`. - `assets/templates/ustva-xml-upload-pruefung.md`. - `assets/templates/ustva-steuerberater-paket.md`. > **Ausformulierungspflicht.** Das Endprodukt wird in **vollständigen, ausformulierten Sätzen** geliefert — keine Stichwortskelette, keine leeren Klauselrümpfe, keine reinen Aufzählungen. Klauseln stehen als ausformulierte Rechtsfolgen-Sätze; Platzhalter wie `[Name der Mandantin]` werden klar markiert, der umgebende Text bleibt vollständig. Diese Regel folgt der zentralen Vorgabe in der `CLAUDE.md` des Repos und gilt ausnahmslos.